新阶段下,海关AEO信用制度该如何构建?

010411

点击“蓝字”关注我们

+ [7 v! [2 n! i中国AEO信用制度的演进
7 T; [( ?" ~- M! W0 X9 j
7 z9 k. \  M* \: a历史背景

认证企业必须每年主动向海关提交自2005年6月，中国海关作为世界海关组织（World Customs Organization,简称WCO）成员，签署了《全球贸易安全与便利标准框架》意向书。其中，“经认证的经营者”（Authorized Economic Operato，简称AEO）是该意向书的核心制度，旨在通过海关与海关、海关与商界以及海关与其他政府部门的合作，将海关监管风险最小化，促进全球供应链安全与贸易便利化，实现关企互利共赢、贸易畅通。

法制进程

2008 年4月1日，海关总署实施了《中华人民共和国企业分类管理办法》（海关总署令第170号），建立了自己的AEO制度，并开启了AEO国际互认进程。10多年来，中国海关AEO制度历经数次修订完善，2021年11月1日正式实施的《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第251号）（以下简称《信用办法》），标志着中国海关信用管理制度已从最初单一的制度规定，发展形成了将国家信用体系建设要求与世界海关组织（WCO）的AEO制度有机结合，将原海关与原检验检疫信用管理制度进行深度融合，独具中国特色的新海关统一的企业信用管理制度体系。
# ]* Y1 A4 n7 s# y: J  M! g
# a! U- Z2 l1 t" b# m' K; L( b+ x世界海关组织（WCO）2021版全球供应链安全标准框架简介

目前全世界通行的供应链安全标准框架，主要是指世界海关组织（WCO）于2005年6月在布鲁塞尔制定的《全球贸易安全与便利标准框架》［（SAFE Framework of Standards to Secure and Facilitate Global Trade，简称SAFE Framework），（以下简称WCO世界海关组织《标准框架》）］旨在建立一种联结各国海关、企业及政府机构三者之间的合作关系，促进全球供应链贸易的安全与便利，实现“便利”和“监管”的平衡。2021年，在全球新冠肺炎疫情流行供应链发生巨大变化的背景下，为进一步协助成员和利益相关方，世界海关组织对世界海关组织《标准框架》再次进行了更新。

2021版世界海关组织
: Z  B, c  `( _1 L0 h6 J
《标准框架》内容简介
( N$ O0 G2 q2 \4 @
2021版世界海关组织《标准框架》加强了海关与政府间的合作措施，推广智能设备，增加了关税方面互认的基准条款，完善了航空货物安全数据集，并制定了《AEO实施和认证指南》。主要包括五要素、三支柱、互认及益处等七大内容，及五个附件。
, e9 x5 s0 U! N* m. a* F/ `
# 五要素 #

; q4 h9 q8 M% p, u3 q9 w* w7 u ①  统一进口、出口和中转货物提交的电子信息。

②  采用协调一致的风险管理方法来应对安全方面的威胁。

+ s& B  h0 d/ A  {. c0 P5 j) q ③  提倡出口国海关对高风险的出口货物和/或运输工具使用非侵入式检测设备查验，如大型X光机和放射性物质探测仪。
7 Q3 A; r2 O: s% c# `
④  为满足最基本供应链安全标准的企业提供相应的便利。
% E6 Y0 h5 Q  \' y4 V$ a7 m
$ ?, w5 E  u- G5 W2 Z9 t3 d ⑤  加强成员海关与不同监管领域的其他政府部门密切合作，确保货物安全。
/ o: w% [( P5 N
' p, ~' z+ E1 s3 c0 y- I) k# 三支柱 #
, q: V$ c9 n- F  _( {; ?
/ t3 p7 z0 L* s* _- r ① 海关与海关的合作。

各国海关根据统一的国际标准合作，保障国际贸易供应链免受恐怖主义、跨境犯罪或其他风险因素影响。
- M+ j/ E% X, b  i# l' q+ Z) ~+ _
②  海关与商界(business)的伙伴关系。
& t- ^. C( _/ g0 t* A# S
0 K+ o4 q( P$ t+ m这里的商业伙伴是指通过各国海关认证授权的获得AEO资质的企业。
1 g' h2 x$ T/ b
③  海关与其他政府机构和政府部门间的合作。

避免重复规定和查验，简化流程，帮助政府部门快速有效应对供应链安全方面的挑战。

# 互认 #

“互认”（mutual recognition）是一个宽泛的概念，指某一海关作出的行动、决定或经其批准的授权被另一个海关认可并接受。未来全球范围内AEO互认需要一套国际化制度和体系，而标准化的AEO认证方法为其长期发展提供了一个稳定的平台。

. {1 F( j7 ?+ f' |& n& M7 W5 B, K# 益处 #

5 R' T4 P  @" A# k" w- H. K2021版世界海关组织《标准框架》列出一般优惠及特定优惠两大类130条AEO企业能够享受到的优惠措施，受益范围广，对我国制订AEO报关便利化措施具有借鉴意义。
( j. V  H  y0 e* R- ^: I- _$ h
对我国AEO制度发展模式及规划的启示

0 A* H. }' o. {- x6 WAEO制度立法层级有待进一步提升
5 j% I/ K' Z4 J# j, X* _: F
AEO制度是推进全球供应链安全与贸易便利化的重要制度，越来越多的国家将其写入本国法律法规中，中国海关的AEO制度目前仅为行政规章和规范性文件级别（署令和公告），有必要进一步提升AEO制度法律层级，以便更好地推广和执行AEO制度。
. t1 z: B) i$ ^0 ^
  s/ x( u. M# T6 PAEO制度的适用范围不够广泛

6 n% B, W7 r# n8 v6 n世界海关组织《标准框架》的AEO范围涵盖供应链的所有参与方，包括制造商、进出口商、报关行、承运人、集运商、中间人、港口、机场、码头经营者、仓库、分销商等。我国AEO适用对象为进出口收发货人、报关企业、外贸综合服务企业、跨境电子商务平台企业、进出境快件运营人、物流企业等，未涵盖供应链所有参与者。
5 H/ t1 V# [& {( F9 j
( [) o3 X" x  t2 e. G; s9 L管理模式有待进一步拓展创新

从上述世界主要经济体推行的AEO制度的实践经验来看，其管理思路主要是基于与企业建立“伙伴关系”而发展起来的。例如澳大利亚1990年建立“企业伙伴计划”，参与方包括澳大利亚检验检疫局、统计局等多个政府部门及企业，企业通过签订谅解备忘录与海关建立伙伴关系，报关时只需提供最低限度的信息，其他信息定期申报即可，类似我国的“两步申报”，大大缩短了企业报关时间。这样的管理模式以AEO制度为抓手，一方面视企业为伙伴，与企业真诚合作，建立伙伴关系，提升企业积极性、主动性及参与度，切实承担主体责任。另一方面可以将有限的监管资源用到真正的风险点上，不断完善AEO制度安全风险要素内核，深度融合涉及动物检疫、食品安全、卫生检疫、危化监管等安全风险要素，对海关进一步完善并建立新型信用管理制度具有积极的借鉴意义。
$ a, Y* H! ]( f; q$ q( M, H
' A- z+ [5 S! R0 x9 X" W- S世界主要经济体AEO制度开展情况
6 g, i! ^' i: U" _' N
美国
; a: u5 T& |: }4 t8 S% h$ |6 s7 O
6 W7 Z5 y. G! f& R7 l5 D美国海关自“9·11”恐怖袭击事件后，于2002年联合美国福特汽车公司、通用公司等7家大型公司发起了“海关-商界反恐伙伴计划”（C-TPAT），参与者包括进口商、生产商、运输物流企业、报关员、仓库和港口终端运营者，确保通过海、陆、空方式运进美国的货物的供应链安全。
: p$ Q. D2 J  L; n- L
: P3 |! |/ X3 I! K7 a. Z6 J; X欧盟

) \& h! x( M! D2 h9 v8 B% |欧盟于2008年起组织成员国参与形成了一整套完善的AEO认证体系。任何在欧盟境内从事国际供应链运作且与海关相关的经营者，只要符合相关标准，皆可获得欧盟成员国授予的AEO资格。其设计的“企业守法分析模型（Compact Model） ”风险分析方法，实现对AEO风险的监控，整体效能增强。

澳大利亚

2016年澳大利亚修订海关法实施细则，建立“澳大利亚可信任贸易商方案”（Australian Trusted Trader Programme，简称ATT）,该方案基于自愿原则面向贸易商开放，经澳大利亚边境管理局（ABF）审核拥有安全供应链和良好合规贸易记录的企业可获得认可，并得到ATT提供的一系列贸易便利化措施，可视为澳大利亚的“企业信用管理办法”。
8 d; t( M5 B1 Q( a
文 / 彭敏  程思  洪坚鹏  赵振宇  林晓玫

（深圳海关）
5 n" ?8 s0 j; m) l


: K! O/ {8 e! p/ c  O% U* L文章来源于《中国海关》杂志2021年12月
, u8 M  E6 [9 p5 I( d" ~
注：本文内容仅供参考，具体业务的办理要求请询主管海关。
2 {* E  p$ w* e( m( W) I- B/ \1 e$ i转载请注明来源“中国海关杂志”以及作者。
  G# X1 i' n; t

! y% q; y; F) Q
& ~$ H8 [/ U) [3 K0 K9 t4 }" f6 N编辑：常相婧
" k+ B- @* {5 ]) V, }: W审校：鲁翔宇出品：中国海关传媒中心投稿邮箱：569613217@qq.com（秀米投稿账号同邮箱）

               
- p- s7 L% g3 w- f4 F原文作者：中国海关杂志