一文看懂:如何计算,查询出口到美国,自美进口货物的关税

020202131

欢迎关注
- q; [- h+ {: N
及时获取最新消息

5月12日，美国白宫网站发布公告，自当地时间5月14日0:01分取消91%的对华关税，暂停24%的对华关税90天。5月13日，我国国务院关税税则委员会发布公告，自5月14日12:01分，同步取消91%的对美关税，暂停24%的对美关税90天。
  C, Z; _! h9 W2 i
很多企业咨询如何查询目前对美出口产品、自美进口产品的最新关税税率，本文梳理了中美税率的计算公式和官方查询渠道，快收藏备用吧！

) ^, y) L, Z2 |) Q0 J3 ~% j计算公式
  ?/ _; Q8 Q/ F
  S+ G, o1 G8 D- \$ ^; t8 Y2 R一、对美出口商品关税计算公式:
2 e' A5 b! @1 `3 D
最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税(如果在清单内)+232关税(如果在清单内)+双反税(如果有)+芬太尼关税(20%)+对等关税(10%)
" W  u' u0 p0 `- A
8 h8 D6 _2 ?2 c- g6 P·只在232关税范围的产品（例如钢铝、汽车零部件等）
" T0 Q$ E) k7 H7 D! u
最终关税=基础税率(MFN税率)+25%(232关税)+20%(芬太尼关税)

·只在301关税范围的产品（‌特朗普第一任期和拜登任期加征的关税）

最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)
0 T8 `# @. z: X8 F$ ]% V
·同时在301和232关税范围的产品

最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+25%(232关税)+20%(芬太尼关税)

$ D- v8 n3 f- T2 N) Q·不在301和232关税范围的产品
最终关税=基础税率(MFN税率)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)
- X" }9 Q  W% ^8 ?3 l* I+ {/ R
  }# x4 ~6 w! D( j·价值800美元及以下小包裹
- F$ O% Z* m6 a# X: Z3 y- \
" J7 q- J8 m  c# q7 U6 v" o最终关税=54%的从价关税，或每件包裹100美元的从量关税。
9 j1 n/ V4 W+ ^+ N8 G* I& W
# Z( s2 o" l& e7 ^  D注意：美国对中国商品的最惠国待遇关税，通常为0%-10%，具体因产品各异。以上产品如果涉及额外惩罚性关税——双反税，即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），则要加上双反税，如光伏产品双反税达254%。

二、自美进口商品关税计算公式
! w8 ]- i, |% R! L# O5 a: N5 ?  `
最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税（如果在清单内，税率5%-30%）+双反关税等（如果有）+芬太尼反制关税（如果在清单内，税率10%-15%）+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请关税排除。

芬太尼反制关税清单如下：
4 Q- u. D8 V( X9 L' e: {
% S, m* h" y/ B8 d5 y; }8 `附件1:2月10日对美国加征10-15%关税清单.docx

; s) {% s: t1 W8 u9 }附件2:3月10日对美国加征10-15%关税清单.docx
2 w9 h# |) S! T/ B4 X9 J
! @" a' |; J8 B! c0 I1 `关税税率查询方法

' l  U$ S4 `2 S4 H8 o4 n一、美国国际贸易委员会HTS编码查询系统（对美出口税率查询）



3 A' D7 {  W+ d* Q官网网址：https://hts.usitc.gov/
3 K% K0 V0 w9 E6 Q
& \- G# _8 v( C( E; d' u$ ?

, m' \/ s+ k3 r, K* K) W, z: u9 T: l注：HTS 是 Harmonized Tariff Schedule 的缩写。协调关税表（HTS）是一种国际通用的、标准化的商品分类体系，用于对进出口商品进行分类、统计和征收关税。它基于《协调制度》（Harmonized System，HS），这是一种由世界海关组织（WCO）制定的全球统一的商品分类标准。美国协调关税表（HTS）规定了所有进口到美国的货物的关税税率和统计分类。

打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码
% \: m) h) F6 p  m
打开网站，输入产品对应的HTS编码或产品英文名称。我们以HTS编码 8465.92.00（加工木材等材料的刨,铣,切削机器）这一产品为例查询：
  w+ s9 F% X2 X) C" [
! I/ G" U) `8 n
  k; _# A3 s, w* I" Y' m
* B4 e) w4 {+ \将红框内容放大，如下



上图可以看到，美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有 2 栏：
( _7 ]0 b- P( {
第 1 栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。

- `7 A0 b5 g# t8 u第 2 栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。

我们出口美国只看“General”栏。

( i" g$ {2 U$ k! c0 J% q" l) UHTS编码 8465.92.00 的最惠国税率是 3%。

/ w" x, I: x2 RHTS编码 8465.92.00 的“General”栏显示税率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。
, v1 q) r+ T0 h
美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第 99 章”（Chapter 99）标注。

把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”。
; p% V4 T/ z6 ?* }" Y% `/ r) e


这里是让我们去看 9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的关税附加章节。
$ ?! @7 x; S/ m; C" E0 {- t1 S
复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。
. {' }/ j8 ~8 q+ K" {7 u+ w+ m9 d, J7 j0 a

; Q" }2 H* O$ n' D/ M6 ]5 `
$ Z) Z( `( s4 \* A9 S2 E查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征 25%，即该产品加征 25% 关税。

4 {7 G' U) f7 u+ G4 n" t$ k$ j6 ~4 H那么该产品的合计关税为 3%+25%，再加上 20% 芬太尼关税和 10% 对等关税，即最终关税为 58%。

, q& n( a1 d' }以此方法，可以查询其他产品的关税。
( {1 m1 N5 e  v2 C% b
特别说明：

& r9 p& c9 [" R$ R第99章（Chapter 99）被称为“临时立法修改章”（Temporary Modifications to the Harmonized Tariff Schedule）。美国加征的关税通常不在协调关税表的“general”栏直接显示，而是通过单独章节（第99章）或附加代码标注。

特朗普加征的关税都放在这里，如301/232关税、对等关税、芬太尼关税等。
/ z) ~" C9 x7 O2 ~# Y! h
特别值得注意的是：301关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税，拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在 7.5%-25% 之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至 100%，如注射器和针头、电动汽车等。其中，有些商品的301关税被豁免排除。
7 b) l) O5 P, s0 N9 ?% d
: Y5 x2 r* o; j5 T二、中国商务部-外贸实务查询服务（进出口商品税率查询）

网址：
, D5 P8 i1 X" C5 V& q% b9 E
; z9 A1 v( n2 o/ uhttps://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/

以自美进口商品5201.00.0001“未梳的棉花”为例，选择原产地为美国，目的地为中国，点“查编码”选择进口国中国的商品编码。

: T' Y3 F9 E0 ~
, I/ p$ `, @2 I" m* x& R
进口关税栏即显示商品的各项进口关税，其中“【协议】特别协定”这一栏显示税率为26%（由MFN1.0%+301关税25%构成），因芬太尼与对等关税的反制关税数据还未更新至网站数据库，所以该进口商品的最终税率还要在26%基础上+芬太尼反制关税15%+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请301关税排除。

6 b) p4 {2 ~+ W
' c2 x# ?4 g( u$ i/ \

8 g% b2 d5 Q% Y# o: {
此网站也可查询对美出口产品税率，选择原产国为中国，目的地为美国，输入进口国美国的税则编码，即可查询。
5 ~2 {6 a: k5 [$ n, @1 a4 `' [
9 e1 ~" j8 g1 Z7 E" L三、中国海关总署-进出口商品税率查询

网址：https://online.customs.gov.cn/ociswebserver/pages/jckspsl/index.html

以自美进口商品5201000001“未梳的棉花”为例，输入进口国中国的商品税号。



点击查询，即出现商品税率概览，点击更多税率，可查看各项税率详细内容。
0 k. v5 L$ \4 P" k7 q( F4 k, V

' J$ l, `4 v% s9 B9 c  |- z
在进口协定税率中，可查看自各国进口的协定税率。
: [7 @, c* U4 `+ ?" e



% R. u( T; ]6 L7 I) C1 s
其中，点击特别协定，页面跳出原产国美国、进口协定税率26%（由MFN1.0%+301关税25%构成），因芬太尼与对等关税的反制关税数据还未更新至网站数据库，所以该进口商品的最终进口税率还要在26%基础上+芬太尼反制关税15%+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请301关税排除。


, r$ z9 P+ l$ _( i! J7 r# }

% T+ M7 i. ~; d5 ^3 n. j
: [' \: d+ r" J: a0 ?* E: \#对美关税查询

/ Z& R" q' O+ l1 c( I0 u以如果您认为在未来的工作中可能需要用到，可以将其收藏并转发，在需要的时候可以轻松找到。
8 }# o" n& ]0 M7 f" f欢迎关注
* e% n  l7 q7 J1 Y
及时获取最新消息

· 欢迎关注“关务尹主任 ”·
! I9 \3 k4 v1 ~" _) B% `6 z
关务咨询热线：13789072282（微信同号）
7 F4 }& |0 _  m) M2 E% D
微信学习群：加微信进群
" ^6 F3 h6 m2 G$ L5 h% [; J3 P2 u- c

9 g0 g  E1 @/ v

# }/ X) A' M: y& g  Q/ \往期精彩推荐

常见申报品名涉两用物项成分高频产品盘点，（附清单）海关总署解读：美加征在途货物豁免报关要求，加贸手账册专项标记要求
- v2 A; D5 ]6 m: L两用物项70个常见问题解答

速看！应对美国关税变动，5个政策要点与关键节点解读
  f* F* h& D3 ^% w
! e" T: X# e- V4 o2025年进出口许可证目录，两用物项进出口许可证管理目录（附件下载）
' F" P* I5 f# _4 \  d
( T0 v5 [, N; R# w进口不予免税的重大技术装备和产品目录(2025年版)附件
. g  r6 g( y- E
7 J  ^8 i7 Q7 }! j2 s# ^, q更新：俄罗斯过境禁运清单（附341项海关编码）
+ A  X- y3 o0 [5 h1 I6 k运输 “稀土” 背后的陷阱：为何稀里糊涂就获刑？生产企业/报关行/货代/贸易公司必看！海关规范申报之 “品牌” 与 “商标”正确申报关键要点在此
检验检疫 | “托”也不好当，看看这两家被海关处罚20000的企业就明白了3C认证|不办 3C？海关罚你 6 万，能长记性不？
: @. [, _7 S! [( B检验检疫|禁止进口旧机电“溜”入境，这家企业惨被罚 12 万文章来源：湖南华光供应链
7 a. l' @$ h! v% p0 N
免责声明▼ 本微信公众号所发表内容，凡注明来源的，其版权均归属于原出处所有（未注明版权或者无法查证版权的，归属于网络搜集整理）。转载内容（音视频、文字内容等）只以分享关务合规及商品归类及信息传播为目的，仅供参考，不代表本平台认同其观点及立场，其内容的真实性、准确性及合法性，由阅读者各位自行判断、自行负责。任何依照本公众号内容去指导自身企业运营活动实操的行为都属于企业自身行为，所产生的一切法律后果均与本公众号无关。如认为本公众号内容涉及版权问题，请即刻与本公众号联系或后台留言，我们将第一时间核实后做删除处理