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及时获取最新消息$ a% i. o$ z) m" [6 D, J% _
3 D0 I5 X, Z" |2 b! B5月12日，美国白宫网站发布公告，自当地时间5月14日0:01分取消91%的对华关税，暂停24%的对华关税90天。5月13日，我国国务院关税税则委员会发布公告，自5月14日12:01分，同步取消91%的对美关税，暂停24%的对美关税90天。, j& u& P [7 @# v
0 G* u! A3 e/ d很多企业咨询如何查询目前对美出口产品、自美进口产品的最新关税税率，本文梳理了中美税率的计算公式和官方查询渠道，快收藏备用吧！
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计算公式
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3 v+ h _ J( T9 x/ o% [$ W一、对美出口商品关税计算公式:
# e' c- v4 M' q) Q
* Q9 Z+ S' Z/ X最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税(如果在清单内)+232关税(如果在清单内)+双反税(如果有)+芬太尼关税(20%)+对等关税(10%), G/ n! n2 B, Q3 a& n! w
- g. d9 B* o* x3 e·只在232关税范围的产品（例如钢铝、汽车零部件等）" Q0 B. r3 I' [0 i N" `
( Z9 N' s/ s5 O, p1 d
最终关税=基础税率(MFN税率)+25%(232关税)+20%(芬太尼关税)
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2 R; O' E/ A( r·只在301关税范围的产品（特朗普第一任期和拜登任期加征的关税）
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最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)9 U7 ~9 P& ]$ y0 X3 N+ h
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·同时在301和232关税范围的产品/ r- ?+ \* t2 c' H
$ D: F& |7 A3 K" S2 R# C最终关税=基础税率(MFN税率)+7.5%至100%(301关税)+25%(232关税)+20%(芬太尼关税)
; y, L/ q% E( @6 E q' d2 N) f3 J. w
·不在301和232关税范围的产品/ R" S- p" N- \ X. a
最终关税=基础税率(MFN税率)+20%(芬太尼关税)+10%(对等关税)8 ^* n3 o" S3 G6 L0 _& y. Z6 |1 I
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·价值800美元及以下小包裹
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最终关税=54%的从价关税，或每件包裹100美元的从量关税。; V2 t9 ?5 ^1 w# O4 h0 ^ D: Q
# `9 f; a! T6 e& g注意：美国对中国商品的最惠国待遇关税，通常为0%-10%，具体因产品各异。以上产品如果涉及额外惩罚性关税——双反税，即反倾销税（AD）和反补贴税（CVD），则要加上双反税，如光伏产品双反税达254%。8 Q7 ?" @2 y7 [+ C+ e
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二、自美进口商品关税计算公式
; G. [7 H" {% a6 M, O) ^/ K- f# ]. l1 R) A' ~2 ]) o6 |$ y+ ~- o5 ?/ {
最终关税=基础税率(MFN税率)+301关税（如果在清单内，税率5%-30%）+双反关税等（如果有）+芬太尼反制关税（如果在清单内，税率10%-15%）+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请关税排除。
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芬太尼反制关税清单如下： v9 {/ X# G, {* Y+ I- ]3 ~
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附件1:2月10日对美国加征10-15%关税清单.docx
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附件2:3月10日对美国加征10-15%关税清单.docx
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关税税率查询方法
- ]0 d- o0 O j$ F
7 U( i6 l' `* g- I一、美国国际贸易委员会HTS编码查询系统（对美出口税率查询）
. g8 `5 V4 k3 k9 T! Q: Y
7 c) Q- a+ {" {) A5 S' ?9 N' y; ?* f
- _! ?2 @ R# J* U7 ]* g
" l: n% A4 o; X9 n6 m官网网址：https://hts.usitc.gov/
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) ^" q6 R2 l, h# ?/ w v' u& k" L4 O8 j' u5 m. @6 ^! r
注：HTS 是 Harmonized Tariff Schedule 的缩写。协调关税表（HTS）是一种国际通用的、标准化的商品分类体系，用于对进出口商品进行分类、统计和征收关税。它基于《协调制度》（Harmonized System，HS），这是一种由世界海关组织（WCO）制定的全球统一的商品分类标准。美国协调关税表（HTS）规定了所有进口到美国的货物的关税税率和统计分类。3 U2 F' s, I4 ]# N* B$ u+ d
7 O, f0 F5 q2 d% y
打开网址，在搜索栏，输入产品的HTS编码' b4 v. ^" x2 ] l! H
/ o0 D3 H0 o) y" n' ~
打开网站，输入产品对应的HTS编码或产品英文名称。我们以HTS编码 8465.92.00（加工木材等材料的刨,铣,切削机器）这一产品为例查询：* k9 t' B5 t% i$ ~8 R5 [
# I8 n/ s: t$ ] U
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9 M( I8 p d# Z' r将红框内容放大，如下3 y! }% l# l6 M+ c* A3 Z* r$ A
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( f0 u! `& Q( ~ ]+ s
3 X3 p( p, |& |1 ?上图可以看到，美国HTS的关税“Rates of Duty”栏处，共有 2 栏：; J) ?4 @7 p, d# z9 H" G7 C
" Z+ |0 R. E( _. p5 w7 F+ W6 y第 1 栏，指适用于所有最惠国（MFN）待遇的WTO成员国的标准关税税率。中国作为WTO成员，适用这一税率。其中的“General”栏指从绝大部分进口产品的关税（包括中国），“Special”栏指和美国有自由贸易协定国家的进口关税，如澳大利亚、日本等，这些国家是“free”，即该产品出口美国零关税。
9 q# }3 a2 o @2 ?1 p. _
- N; Y0 P; f( X" ~, f- ^: l第 2 栏，指美国没有给予最惠国待遇的国家/地区，一般是美国实施武器禁运和制裁的国家/地区（比如古巴、朝鲜、伊朗等），税率是非常高的。
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E4 k# G/ U: _; v我们出口美国只看“General”栏。
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HTS编码 8465.92.00 的最惠国税率是 3%。
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9 |* d1 e" x1 J5 ?( d pHTS编码 8465.92.00 的“General”栏显示税率是 3%。但在 3% 后面又有“1/”，这个“/”斜杠表示有加征关税，同理，无“/”斜杠表示无加征关税。
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美国对中国的加征关税（如301、233关税以及芬太尼关税、对等关税等）通常不在“general”栏直接显示，而是通过单独章节“第 99 章”（Chapter 99）标注。
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把鼠标箭头放在“1/”上，会显示“让我们去看另一个HTS编码”。
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# F: E9 D, t8 [- q' T. p这里是让我们去看 9903.88.01，也就是第 99章（Chapter 99）的关税附加章节。6 g* v. C0 |7 V% `
: g9 |) v5 I) q3 s. g) [' B: x
复制这个HTS编码，在搜索栏进行再次查询。0 m4 n! q" f& W2 r' M# L
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8 j* A' B% m4 L( q查看产品描述中，是否是针对中国产品加征关税，如图所示，产品描述中有“articles the product of China”，即中国的产品。适用子目所规定的税额加征 25%，即该产品加征 25% 关税。
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那么该产品的合计关税为 3%+25%，再加上 20% 芬太尼关税和 10% 对等关税，即最终关税为 58%。6 n' c* _2 }) z$ \- Y
8 `8 {( R2 M9 x以此方法，可以查询其他产品的关税。
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% a7 o- _5 r' y/ m: N特别说明：6 q O8 B. [9 B0 L; }
8 s, ~3 u8 R& B, K' K第99章（Chapter 99）被称为“临时立法修改章”（Temporary Modifications to the Harmonized Tariff Schedule）。美国加征的关税通常不在协调关税表的“general”栏直接显示，而是通过单独章节（第99章）或附加代码标注。# Q# |; Y9 k1 o! t+ h! a0 F" X5 k+ P
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特朗普加征的关税都放在这里，如301/232关税、对等关税、芬太尼关税等。+ k7 [* R8 y* J1 ]4 N
/ L, S0 s' N# S2 q4 O# V$ S( D: ?特别值得注意的是：301关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税，拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在 7.5%-25% 之间，拜登时期将个别产品的301关税提高至 100%，如注射器和针头、电动汽车等。其中，有些商品的301关税被豁免排除。
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; T8 i+ {7 Z& k% A二、中国商务部-外贸实务查询服务（进出口商品税率查询）, K1 A4 E" X6 W. c( |
) X5 n5 p. s' k* C) S: E4 U/ Y网址：$ l2 l7 k5 m5 P5 V; U" U3 y. C0 a
8 t% ~4 H% q, @3 ?https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/: c' W1 K' d0 b, E, R
: Y8 N2 a& C, Y! L% V: ^以自美进口商品5201.00.0001“未梳的棉花”为例，选择原产地为美国，目的地为中国，点“查编码”选择进口国中国的商品编码。
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: O0 K" M: S+ C/ i; o6 j$ m
2 x b( W+ h6 ]进口关税栏即显示商品的各项进口关税，其中“【协议】特别协定”这一栏显示税率为26%（由MFN1.0%+301关税25%构成），因芬太尼与对等关税的反制关税数据还未更新至网站数据库，所以该进口商品的最终税率还要在26%基础上+芬太尼反制关税15%+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请301关税排除。% g+ P) S' b& C2 N
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/ p" D; }+ d7 g" h1 P
- v# H" [6 |* A3 N& \* C
6 ^5 y* M |) B: ?; A8 K此网站也可查询对美出口产品税率，选择原产国为中国，目的地为美国，输入进口国美国的税则编码，即可查询。3 }) Y& [+ J( F: X% g
& P! O, s+ n4 I1 h" n三、中国海关总署-进出口商品税率查询" |% T$ W9 o) o, k* [
' z& z6 ~3 f U I2 {
网址：https://online.customs.gov.cn/ociswebserver/pages/jckspsl/index.html
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" M( P# X9 W* u% T以自美进口商品5201000001“未梳的棉花”为例，输入进口国中国的商品税号。& x6 g, k3 _/ H- \- Z# G( a0 P& S
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( X: @' ^: D W0 `" K7 `0 t9 d点击查询，即出现商品税率概览，点击更多税率，可查看各项税率详细内容。
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. j/ k8 @* R8 `6 M- T0 z/ X在进口协定税率中，可查看自各国进口的协定税率。
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其中，点击特别协定，页面跳出原产国美国、进口协定税率26%（由MFN1.0%+301关税25%构成），因芬太尼与对等关税的反制关税数据还未更新至网站数据库，所以该进口商品的最终进口税率还要在26%基础上+芬太尼反制关税15%+对等反制关税10%。其中，符合排除条件的商品可申请301关税排除。! p9 q5 [. B/ G0 q2 g
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#对美关税查询. y: X4 A& T# H
2 T% ]0 Z$ Q7 R) L y4 L5 Y) |以如果您认为在未来的工作中可能需要用到，可以将其收藏并转发，在需要的时候可以轻松找到。
6 ?$ t/ z9 A4 n欢迎关注, P$ y K2 P* c
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发表于 2025-5-28 03:18:57
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