海关AEO认证复审十大常见问题解析：这份避坑指南请收好！

果子

AEO认证复审十大常见问题解析：这份避坑指南请收好！
审时度势，方能从容应对

2020年与2021年通过海关AEO高级认证的企业，目前都面临五年一次的复审。如何正确应对海关AEO复审认证，已成为摆在企业面前的重要课题。若重视不足，将很难通过复审。今天，北京岸谷关务AEO认证专家果子（微信：sunkai0107）将分享一家企业未能通过海关AEO认证复审的真实原因，希望能为面临同样情况的企业提供一些借鉴。

值得一提的是，随着我国AEO互认朋友圈不断扩大，截至2025年，我国已与全球范围内31个经济体签署AEO互认协议，覆盖57个国家（地区），互认协议签署数量和互认国家（地区）数量居全球“双第一”。这意味着AEO认证的价值正在不断提升，企业更应重视维持这一宝贵资质。

该企业于2020年获得海关AEO高级认证，两个月前接到海关复审通知后，指定关务负责人全权负责准备工作。负责人调阅了2020年的全套申请资料，稍作修改后即联系海关安排现场认证。认证组在企业现场进行了一天半的审核与问询，初步判定企业未完全符合AEO认证标准。出于支持企业发展的考虑，海关给予10天整改期限。以下是果子（微信：sunkai0107）根据海关现场认证会议纪要进行的整理。

1. 制度文件与排版规范
（1）制度标题未居中，段落行间距不一致。
（2）多数文件为扫描件，无法直接修改；建议统一采用Word版本以便修订。

果子按：为何会出现格式混乱？原因很简单——制度文件直接从网络照搬，未做格式调整。企业自身并未建立制度体系，缺乏统一的制度模板，才导致此类问题。尤其在2025年海关认证标准进一步细化后，文件管理的规范性更成为考核重点。建议企业建立统一的制度模板库，确保格式规范统一。

2. 企业基本情况与组织架构
（1）员工人数、岗位设置及业务范围描述不清晰。
（2）组织架构图与实际部门设置不符（如“办公室”“人事部”未明确归属关系）。
（3）岗位职责说明书与海关AEO认证标准不一致。

果子按：实际上该企业并未设置“办公室”，之所以出现此类表述，前面已经提过。可见海关认证人员非常认真，事先已对企业制度做了细致审阅。部门职责与岗位职责必须与企业实际分工一致，并确保每一条AEO标准都落实到具体岗位和部门职责中。根据2025年最新要求，企业组织架构需实时更新并与工商登记信息保持一致。果子在《海关AEO认证标准攻略——内部组织架构》文章中进行了详细解读。


3. 业务类型与系统填报不一致

（1）系统显示企业涉及“跨境电子商务平台业务”和“外贸综合服务业务”，但企业自称仅为“普通制造及进出口”。
（2）应核实系统填报内容，及时修正业务类型。
（3）补充提交“跨境电子商务平台业务”与“外贸综合服务业务”对应的单项标准材料。

果子按：这不能全怪AEO项目负责人，可能其本人也不清楚公司有特殊业务。有时地方政府鼓励并给予补贴，企业便盲目开展业务，缺乏经验和成熟模式，属于典型的“顾前不顾后”。对此，企业应全面评估，做出合理安排。随着2025年中国与泰国、厄瓜多尔等国AEO互认的实施，企业更应确保所有业务类型准确备案，以充分享受互认便利。

4. 海关备案的经营地址与实际不符
（1）需修改市场监督管理局的工商注册地址。
（2）同步更新海关备案信息。

果子按：此类情况较为普遍，显然不符合相关规定。根据要求，企业应确保工商登记地址与实际情况一致，海关备案地址也须真实有效。据果子在多个关区的调研，海关在审核标准上确实存在不统一现象。地址不一致的情况多与地方招商引资及贸易额归属相关，一般难以调整，但并非没有合规解决方案。

5. 报关单证复核制度
（1）复核记录不规范，未体现制单人、复核人，信息系统中未记录复核时间（应精确到分钟）。
（2）未建立“问题台账”，无法追溯差错并推动改进。
（3）即使委托报关行申报，企业自身仍须履行复核义务。

果子按：首先，收发货人应明确，海关要求的“单证复核”是指企业内部复核，外部报关行的复核不满足AEO标准。其次，复核职责必须落实到具体岗位，海关会与相关岗位人员做一对一访谈。2025年多地海关推出的“急难愁盼”线上办暖企服务中，也强调了对AEO企业复核流程的指导。

6. 档案管理
（1）档案室管理不规范，缺少明确的归档、借阅和销毁流程。
（2）档案室未安装监控，缺乏防火防盗设施，安全条件不足。

果子按：在档案管理方面，国有企业通常较为规范，外资企业重视档案但偏好无纸化办公，这又可能带来单证合规风险。据果子观察，很多出口型企业的进出口存档不符合现行规定。至于中小型企业，很多甚至未设档案室，即便有也未将其作为“重要敏感区域”进行管理。实际上，海关对档案室管理有明确标准，特别是2025年新增的电子存档要求，企业需特别关注。果子在《海关AEO认证标准之单证保管标准解读（上） 》  《海关AEO认证标准之单证保管标准解读（下） 》有详细解读。

7. 信息系统与数据安全
（1）信息系统不完善，主要依赖“X通关”系统，但数据存储未满5年。
（2）缺少信息安全与数据安全制度。

果子按：部分企业尚未理解海关对关务系统的要求初衷，以为购买简易关务系统即可应付。从评审反馈看，该企业在2020年认证时显然未使用关务系统。此外，部分认证人员明确要求，禁止类合规审查和单证复核必须在系统中完成。有些企业视关务系统为负担，但果子辅导的许多企业通过合理运用系统，反而大幅提升了效率、降低了负担。果子在之前文章《海关AEO认证最全指南——海关AEO信息系统的功能需求详细解读和判定标准》有详细说明。

8. 禁止类产品合规审查
（1）制度缺失，未明确审查流程、责任部门及问题处置机制。
（2）未能提供审查记录。

果子按：禁止类合规审查原属安全审查内容。企业在五年的复审周期内，未能及时学习新版AEO认证标准，未按要求修订制度并启动相关工作，这是AEO复审企业的通病。2021年通过认证的企业，在2026年复审时将面临认证标准在周期内的三次调整，届时任务将更为繁重。建议企业建立定期政策跟进机制，每季度检查海关总署公告更新情况。

9. 内部审计制度与执行
（1）审计制度内容不完善；
（2）审计组长设置不合理；
（3）审计范围不全；
（4）审计时间逻辑错误；
（5）审计资料不完整；
（6）审计抽样比例不合理。

果子按：除国有企业外，大多数企业缺乏规范的内部控制审计机制，既无人精通审计原则，也无专门审计制度，因此在这方面容易吃亏。此案例中，企业误以为仅凭一份审计报告即可满足海关要求，殊不知复审企业需提交五年（每年一套）完整的审计资料。随着福建、南京等地推出AEO企业联合激励措施，内部审计的规范性更成为多项政策红利共享的前提条件。

10. 经营场所安全
（1）场所安全制度脱离实际；
（2）监控与照明制度不明确；
（3）访客管理不规范。

果子按：制度东拼西凑，连修改都不愿做，换位思考也会觉得企业态度不端正，领导对AEO认证重视不足。2025年海关对经营场所安全的要求更为细化，特别是监控存储时长需明确并符合贸易安全管控要求，不能再写“尽可能长”等模糊表述。


AEO认证复审的共性短板

深入了解认证过程后，果子（微信：sunkai0107）认为海关态度认真、客观、公正，显然是经过细致审核，从帮助企业提升贸易安全管理水平的角度提出建议。

该案例暴露了部分AEO高级认证企业的短板，这些问题直接导致贸易安全管理缺失，影响了复审通过率。

企业未对AEO认证给予足够重视。客观而言，特定时期内海关为支持企业发展，未严格按认证标准审核，期望企业获证后逐步完善。然而，部分企业未能理解海关善意，因获证过程轻松而忽视持续改进，复审时仍以为“走过场”即可通过。此案例即为明证。对于一些大型企业，AEO认证仅是其众多认证中的一环，难免顾此失彼。

制度未能有效落实。果子在AEO复审辅导中发现，许多企业五年间相关部门负责人几经变动，对AEO要求了解不足，导致复审工作量远超新申请。因此，果子建议企业明确以制度管理为核心，完善监督与奖惩机制，只要各部门严格按制度执行，复审时便不会出现大量记录缺失。

必要时寻求专业支持。根据果子多年AEO辅导经验，复审准备工作至少需在有效期前4个月启动，全面梳理五年内的制度与资料，明确责任并指导各部门执行，才能有条不紊。若临近复审才启动，各部门将面临巨大压力，此时可邀请专业团队协助，通常一个月内可加速完成准备。

海关AEO认证是一项长期规范性工作，希望各位同仁高度重视，避免不必要的麻烦。

最后，大家猜猜看，这家企业能否在10天内完成整改？

我是果子，报关员果子，您身边的关务好伙伴。

北京岸谷关务咨询有限公司
AEO认证专家
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